-
Noty do skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów
3.2. Przychody netto ze sprzedaży
3.3. Pozostałe przychody i koszty operacyjne
3.4. Przychody i koszty finansowe
-
- Zysk na akcję z działalności kontynuowanej przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej
Okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2018 r. 31 grudnia 2017 r. Podstawowy zysk na akcję (gr na akcję) 29 24 Rozwodniony zysk na akcję (gr na akcję) 29 24 Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia:
Zysk netto za okres sprawozdawczy przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej
9 289
7 857
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego na akcję (po doprowadzeniu do porównywalności)
32 495 170
32 495 170
Akcje z programu opcji menedżerskich i pracowniczych
doliczane zgodnie z MSR 33
-
-
Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku rozwodnionego na akcję (po doprowadzeniu do porównywalności)
32 495 170
32 495 170
W bieżącym okresie sprawozdawczym oraz w roku 2017 Grupa Kapitałowa IMS nie zaniechała żadnej działalności, stąd zysk na akcję z działalności kontynuowanej jest identyczny jak zysk na akcję z całej działalności za okres sprawozdawczy.
b. Średnioważona liczba akcji zwykłych na 31 grudnia 2018 roku została wyliczona jak niżej:
wyliczenie średnia ważona liczba akcji zwykłych Data Zmiana liczby akcji w wyniku transakcji Liczba akcji po transakcji
(A)Liczba dni dla danego stanu liczby akcji Proporcja długości okresu (liczba dni / 365)
(B)Obliczenie średniej ważonej = (A) x (B) Początek okresu 1 stycznia 2017 - 33 499 899 192 0,53 17 670 276 Skup akcji własnych 12 lipca 2017 r. (396 349) 33 103 550 92 0,25 8 366 831 Skup akcji własnych 12 października 2017 r. (143 577) 32 959 973 80 0,22 7 243 950 stan na 31 grudnia 2017 roku 32 959 973 33 281 058 Początek okresu 1 stycznia 2018 - 32 959 973 78 0,21 7 062 851 Skup akcji własnych 20 marca 2018 r. (21 551) 32 938 422 97 0,27 8 777 547 Skup akcji własnych 25 czerwca 2018 r. (640 000) 32 298 422 31 0,09 2 750 690 Sprzedaż akcji własnych 26 lipca 2018 r. 20 000 32 318 422 1 0 88 787 Skup akcji własnych 27 lipca 2018 r. (74 898) 32 243 524 61 0,17 5 403 448 Skup akcji własnych 26 września 2018 r. (300 000) 31 943 524 30 0,08 2 632 708 Skup akcji własnych 26 października 2018 r. (70 693) 31 872 831 66 0,18 5 779 140 Skup akcji własnych 31 grudnia 2018 r. (33 062) 31 839 769 - - - stan na 31 grudnia 2018 roku 31 839 769 32 495 170 -
Przychody netto ze sprzedaży - struktura rzeczowa Za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. Usługi reklamowe audio i wideo 18 570 15 199 Abonamenty audio i wideo 17 099 15 906 Abonamenty aroma 6 928 6 036 Systemy Digital Signage 5 106 6 057 Eventy 2 685 3 719 Pozostała sprzedaż 2 307 1 137 Przychody netto ze sprzedaży 52 695 48 054 Sezonowość i cykliczność sprzedaży
W Grupie IMS w roku 2018 jak i w roku 2017 wystąpiła sezonowość sprzedaży. Sezonowość pojawia się głównie w części przychodów związanych ze sprzedażą usług reklamowych audio i Digital Signage (usługi reklamowe Digital Signage stanowią część większego segmentu „Digital Signage”). Okres zwiększonej konsumpcji w punktach sprzedaży powoduje wzrost sprzedaży w IV kwartale. Niższe przychody na początku roku wynikają głównie z braku zatwierdzonych budżetów na kolejny rok w firmach współpracujących w branży reklamowej.
Sezonowość sprzedaży usług reklamowych, realizowanych w Grupie głównie przez IMS S.A. prezentuje tabela poniżej.
Sezonowość sprzedaży I kwartał
2018 r.II kwartał
2018 r.III kwartał
2018 r.IV kwartał
2018 r.Za rok zakończony
31 grudnia 2018 r.Przychody netto ze sprzedaży Grupa IMS 11 387 12 283 12 141 16 884 52 695 Kwartalny wskaźnik sprzedaży 22% 23% 23% 32% 100% Przychody z tytułu usług reklamowych audio i wideo 3 487 4 238 3 791 7 054 18 570 Kwartalny wskaźnik sprzedaży usług reklamowych 19% 23% 21% 37% 100% Sezonowość sprzedaży I kwartał
2017 r.II kwartał
2017 r.III kwartał
2017 r.IV kwartał
2017 r.Za rok zakończony
31 grudnia 2017 r.Przychody netto ze sprzedaży Grupa IMS 9 359 11 385 10 751 16 559 48 054 Kwartalny wskaźnik sprzedaży 19% 24% 22% 35% 100% Przychody z tytułu usług reklamowych audio i wideo 2 193 3 629 2 712 6 665 15 199 Kwartalny wskaźnik sprzedaży usług reklamowych 14% 24% 18% 44% 100% -
Pozostałe przychody operacyjne Za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. Dotacje 54 - Kary umowne 41 - Zwrot kosztów sądowych 38 28 Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych 16 5 Rozliczenie składek ubezpieczeń samochodowych 14 - Rozwiązane rezerwy na należności 3 356 Otrzymane odszkodowania - 26 Spisane przedawnione zobowiązania - 8 Inne przychody operacyjne 23 25 Razem 189 448 Pozostałe koszty operacyjne Za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. Aktualizacja zapasów i niedobory 195 3 Aktualizacja wartości należności, w tym: 125 208 - odpisy aktualizacyjne 125 208 Koszty opłat sądowych 46 17 Likwidacja materiałów/towarów/środków trwałych 43 23 Darowizny na rzecz organizacji pożytku publicznego 24 9 Odpisane należności - umorzenie 9 157 Koszty napraw powypadkowych 5 56 Odszkodowania i kary 5 8 Strata ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych - 14 Inne koszty operacyjne 34 59 Razem 486 554 -
Przychody finansowe Za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. Odsetki, w tym: 73 80 - z tytułu lokat bankowych 65 80 - z tytułu należności 8 - Zyski z tytułu różnic kursowych - 105 Inne przychody finansowe 1 2 Razem 74 187 Koszty finansowe Za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. Odsetki, w tym dla: 393 303 - instytucji leasingowych 293 264 - z tytułu leasingu związanego z prawem do użytkowania nieruchomości
77 - - banków 11 1 - instytucji faktoringowych
5 35 - organów administracji państwowej 3 1 - jednostek pozostałych 4 2 Straty z tytułu różnic kursowych 105 - Odpis z tytułu utraty wartości wartości firmy z konsolidacji IMS events 36 - Razem 534 303 -
Struktura podatku dochodowego w sprawozdaniu z całkowitych dochodów – bieżący i odroczony Za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. Podatek bieżący 2 345 1 711 Podatek odroczony 18 148 Razem 2 363 1 859 Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej Za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. Zysk brutto 11 613 9 774 Podatek według ustawowej stawki podatkowej obowiązującej w Polsce 2 206 1 843 Korekty dotyczące bieżącego podatku z lat ubiegłych 8 - Nieujęte wcześniej straty podatkowe - (30) Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 98 49 Przychody niebędące podstawą do opodatkowania - - Korekta wynikająca ze zmiany stawki CIT z 19% na 15% 16 - Korekta wynikająca ze zmiany stawki CIT z 15% na 9% 26 - Różnice przejściowe, z tytułu których nie rozpoznano aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9 (3) Razem 2 363 1 859 Efektywna stawka podatkowa 20,35% 19,02% -
Noty do skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej
4.2. Wartości niematerialne
4.3. Rzeczowe aktywa trwałe4.4. Prawo do użytkowania nieruchomości
4.5. Aktywa finansowe długoterminoer
4.6. Aktywa i rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
4.7. Zapasy
4.8. Należności
4.9. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty4.10. Rozliczenia międzyokresowe
4.11. Instrumenty finansowe
4.12. Analiza wrażliwości instrumentów finansowych na ryzyka i zarządzanie ryzykiem4.13. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym
4.16. Kapitał własny przypisany udziałowcom niekontrolującym
4.17. Propozycja podziału zysku za rok obrotowy w jednostce dominującej - IMS S.A.
4.18. Zobowiązania z tytułu leasingu
4.21. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
4.22. Rozliczenia międzyokresowe bierne
4.23. Zobowiązania z tytułu podatków
4.24. Rezerwy krótkoterminowe
-
Wartość firmy Stan na 31 grudnia 2018 r. koszt przejęcia wartość przejętych aktywów netto przypadająca na akcjonariuszy jednostki dominującej odpis aktualizujący dokonany w latach poprzednich i w 2018 roku Wartość firmy netto Ośrodek „Systemy DS w galeriach handlowych”, w tym: 1 442 - Wartość firmy wynikająca z połączenia IMS S.A. z MALL TV
2 565 792 (331) 1 442 Ośrodek „ Abonamenty Audio”, w tym: 5 424 - Wartość firmy wynikająca z nabycia Mood Factory Sp. z o.o.
440 (104) - 545 - Wartość firmy wynikająca z nabycia APR Sp. z o.o.
5 544 665 - 4 879 Ośrodek „ Abonamenty Aroma”, w tym: 1 942 - Wartość firmy wynikająca z nabycia Mood Factory Sp. z o.o.
256 (61) 316 - Wartość firmy wynikająca z nabycia APR Sp. z o.o.
1 848 222 - 1 626 Ośrodek „ Usługi reklamowe audio”, w tym: 1 730 - Wartość firmy wynikająca z nabycia IMS events sp. z o.o.
137 33 - 104 - Wartość firmy wynikająca z nabycia APR Sp. z o.o.
1 848 222 - 1 626 Ośrodek „ Eventy”, w tym: 2 - Wartość firmy wynikająca z nabycia IMS events sp. z o.o.
255 61 (192) 2 Razem 12 893 1 830 (523) 10 540 Wartość firmy według stanu na 31.12.2018 roku w stosunku do stanu na 31.12.2017 roku wzrosła o 8.094 tys. PLN. Zmiana wartości wartości firmy wynikała z przejęcia w październiku 2018 r. APR Sp. z o.o. oraz ujęcia wyniku przeprowadzonego testu na utratę wartości wartości firmy wynikającej z nabycia IMS events sp. z o.o.
Testy na utratę wartości wartości firmy
Na dzień 31.12.2018 r. Zarząd IMS S.A. przeprowadził testy na utratę wartości wartości firmy.
Ośrodek „Systemy DS w galeriach handlowych”:
Na podstawie modelu DCF oszacowana została wartość użytkowa ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne (systemy Digital Signage w galeriach handlowych, na których świadczone są usługi reklamowe wideo). Wartość ta wyniosła 13.751 tys. PLN. Wartość przepływów do modelu (w okresie 5-letnim) przyjęta została na podstawie danych historycznych oraz ostrożnych szacunków Zarządu IMS S.A. Przyjęta stopa dyskontowa (7,38%) odpowiada średniemu ważonemu kosztowi kapitału (WACC) wyliczonemu w następujący sposób:
- koszt kapitału własnego (9,56%):
- beta = 1
- stopa wolna od ryzyka = 3,5%
- premia za ryzyko = 6,1%
Beta, stopa wolna od ryzyka oraz premia za ryzyko – przyjęte na podstawie rekomendacji Polskiego Domu Maklerskiego S.A. z 27.03.2018 r. dotyczącej akcji IMS S.A. Link do rekomendacji: https://polskidm.com.pl/pliki/raport_ims.pdf
- koszt długu (4,0%) – oszacowany na podstawie średniego kosztu kredytów, pożyczek i leasingów.
- WACC = 7,38% – wyliczony w oparciu o historyczny udział (wg. stanu na 31.12.2018 r.) długu i kapitału Grupy IMS w finansowaniu ogółem.
- Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa (13.751 tys. PLN) jest wyższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (3.046 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości wartości firmy na 31.12.2018 roku.
Ośrodek „Abonamenty Audio” i ośrodek „Abonamenty Aroma”:
Do ośrodka „Abonamenty Audio” i „Abonamenty Aroma” przypisane zostały wartości wartości firmy powstałe z tytułu nabycia w 2016 roku Mood Factory Sp. z o.o. oraz nabycia w 2018 roku APR Sp. z o.o.
- Wartość firmy z tytułu nabycia Mood Factory Sp. z o.o.
Wartość firmy, zgodnie z oczekiwanymi i spodziewanymi efektami synergii oraz bazując na udziale abonamentów audio i aroma w przychodach Mood Factory w okresie podlegającym konsolidacji tj. 01.08.2016 r. – 31.12.2016 r., została w sprawozdaniu za 2016 rok przypisana do dwóch ośrodków wypracowujących środki pieniężne:- do ośrodka „abonamenty audio” – 63,26% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości 545 tys. PLN,
- do ośrodka „abonamenty aroma” (stanowiącego jednocześnie segment operacyjny) – 36,74% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości 316 tys. PLN.
Na podstawie modelu DCF (w okresie 5-letnim) oszacowana została wartość użytkowa dla każdego z tych ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Stopa dyskonta przyjęta została identyczna jak w przypadku testu na utratę wartości wartości firmy wynikającej z połączenia IMS S.A. z Mall TV.
- Wartość firmy z tytułu nabycia APR Sp. z o.o.
Wartość firmy została obliczona na dzień przejęcia kontroli nad APR Sp. z o.o. Stanowi ona nadwyżkę pomiędzy: ceną nabycia 100% udziałów APR a wartością godziwą możliwych do zidentyfikowania aktywów netto APR. Na cenę nabycia składa się wartość przekazanej zapłaty w formie gotówki wraz z poniesionymi opłatami sądowymi i notarialnymi (łącznie 3.789 tys. PLN) oraz wartość przyszłej zapłaty warunkowej oszacowanej na bazie oczekiwań co do rozwoju APR w Grupie IMS. Emitent szacuje, że przyszłe płatności na rzecz dotychczasowych właścicieli APR będą wyglądać następująco:- 3.650 tys. PLN we wrześniu 2020 r.;
- 1.800 tys. PLN rozłożone w okresie 4 lat (płatności odpowiednio we wrześniu 2021, 2022, 2023, 2024 roku).
Tym samym Spółka szacuje, że łączna zapłata (uwzględniając dokonaną już płatność w momencie zawarcia transakcji) na rzecz dotychczasowych właścicieli APR wyniesie 9.200 tys. PLN. Emitent spodziewa się w okresie 15.10.2018 – 30.06.2024 (niespełna 6 lat) wygenerowania przez APR dla Grupy IMS 9.000 tys. PLN zysku netto.
Proces nabycia udziałów APR został opisany w zakładce Istotne wydarzenia roku 2018.
Poniżej zostało zaprezentowane rozliczenie wartości firmy z tytułu nabycia APR Sp. z o.o.:
Wartość bilansowa na moment przejęcia Wartość godziwa Wartości niematerialne 146 210 Rzeczowe aktywa trwałe 628 1 796 Prawo do użytkowania nieruchomości - 15 Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych 44 44 Zapasy 160 80 Należności z tytułu dostaw i usług i pozostałe 385 367 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 3 Rozliczenia międzyokresowe 50 50 Razem 1 413 2 565 Kredyty długo- i krótkoterminowe 250 250 Zobowiązania z tytułu leasingu 24 420 Zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do użytkowania nieruchomości - 15 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe oraz rozliczenia międzyokresowe 593 601 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - 170 Razem 867 1 456 i Wartość godziwa aktywów netto 1 109 ii Cena nabycia (w gotówce) 3 750 iii Koszty nabycia 39 iv Zapłata warunkowa (dot. osiąganych wyników w okresie 07.2019 – 06.2020) 3 650 v Zapłata warunkowa (dot. osiąganych wyników w okresach 07.2020 – 06.2024) 1 800 vi Łącznie cena nabycia (ii + iii + iv + v) 9 239 Wartość firmy (vi – i) 8 130 Wartość firmy, zgodnie z oczekiwanymi i spodziewanymi efektami synergii, została w sprawozdaniu za 2018 rok przypisana do trzech ośrodków wypracowujących środki pieniężne:
- do ośrodka „abonamenty audio” – 60% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości 4.878 tys. PLN,
- do ośrodka „abonamenty aroma” (stanowiącego jednocześnie segment operacyjny) – 20% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości 1.626 tys. PLN,
- do ośrodka „usługi reklamowe audio” – 20% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości 1.626 tys. PLN.
Na podstawie modelu DCF (w okresie 5-letnim) oszacowana została wartość użytkowa dla każdego z tych ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Stopa dyskonta przyjęta została identyczna jak w przypadku testu na utratę wartości wartości firmy wynikającej z połączenia IMS S.A. z Mall TV.
Dla ośrodka „abonamenty audio” do modelu przyjęte zostały przepływy z roku 2018 powiększone corocznie o malejącą z roku na rok o 10% stopę wzrostu, gdzie w pierwszym roku (tj. 2019) przyjęta stopa wzrostu to stopa wzrostu z roku 2018 względem roku 2017 pomniejszona o 10%. W wyniku przeprowadzonego testu:
- wartość użytkowa ośrodka dla ośrodka „abonamenty audio” została oszacowana na kwotę 19.511 tys. PLN. Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa jest wyższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (12.571 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości wartości firmy na 31.12.2018 roku.
- wartość użytkowa ośrodka dla ośrodka „abonamenty aroma” została oszacowana na kwotę 14.958 tys. PLN. Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa jest wyższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (5.004 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości wartości firmy na 31.12.2018 roku.
Ośrodek „Usługi reklamowe audio”:
Do ośrodka „Usługi reklamowe audio” przypisane zostały wartości wartości firmy powstałe z tytułu nabycia w 2014 roku IMS events sp. z o.o. oraz nabycia w 2018 roku APR Sp. z o.o.
- Wartość firmy z tytułu nabycia IMS events sp. z o.o.
Wartość firmy wynikająca z nabycia IMS events sp. z o.o., zgodnie z oczekiwanymi i spodziewanymi efektami synergii, została w sprawozdaniu za 2014 rok przypisana do dwóch ośrodków wypracowujących środki pieniężne, będących jednocześnie segmentami operacyjnymi Grupy Kapitałowej:- do ośrodka „eventy” – 65% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości: 194 tys. PLN,
- do ośrodka „usług reklamowych audio” – 35% wartości firmy – przypisana wartość firmy w wysokości: 104 tys. PLN.
Na podstawie modelu DCF (w okresie 5-letnim) oszacowana została wartość użytkowa dla każdego z tych ośrodków wypracowujących przepływy pieniężne. Stopa dyskonta przyjęta została identyczna jak w przypadku testu na utratę wartości wartości firmy wynikającej z połączenia z Mall TV.
- Wartość firmy z tytułu nabycia APR Sp. z o.o.
Wyliczenie wartości Wartość firmy zostało szczegółowo opisane w punkcie powyżej.
Dla ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne na poziomie ośrodka „usług reklamowych audio” do modelu przyjęto stopę dyskonta identyczną, jak w przypadku dwóch poprzednich testów oraz przepływy na poziomie wykonania roku 2018. W wyniku przeprowadzonego testu wartość użytkowa ośrodka została oszacowana na kwotę 22.312 tys. PLN. Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa jest wyższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (2.423 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test nie wykazał utraty wartości wartości firmy na 31.12.2018 roku.
Ośrodek „Eventy”:
Do ośrodka „Eventy” przypisana została wartość wartości firmy powstała z tytułu nabycia w 2014 roku IMS events sp. z o.o. opisana powyżej. Dla ośrodka wypracowującego przepływy pieniężne na poziomie ośrodka „eventy” do modelu przyjęto:
- na rok 2019 przepływy na poziomie 50% średniej EBITDA osiągniętej za lata 2014 - 2018;
- na lata 2020 – 2023 założono wzrost przepływów rok do roku o 10%.
W wyniku przeprowadzonego testu, wartość użytkowa ośrodka „eventy” została oszacowana na kwotę 152 tys. PLN. Przyjęta za wartość odzyskiwalną wartość użytkowa okazała się niższa od wartości bilansowej ośrodka z przypisaną wartością firmy (201 tys. PLN), w związku z powyższym przeprowadzony test uwzględniając ubruttowienie wartości firmy podlegającej testowi, wykazał utratę wartości wartości firmy na 31.12.2018 roku w wysokości 36 tys. PLN. Wartość ta została ujęta w kosztach finansowych.
- koszt kapitału własnego (9,56%):
-
Specyfikacja wartości niematerialnych Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Oprogramowania i licencje, wiedza handlowa i prawa autorskie, w tym: 1 042 216 - nowy system do obsługi klientów (w IMS S.A.)
418 - - baza muzyczna (w IMS S.A.)
179 - - system informatyczny B2B (w IMS S.A.)
61 102 - strona internetowa (w IMS S.A.)
32 43 - inne
352 71 Koszty zakończonych prac rozwojowych 82 103 Razem 1 124 319 Nakłady na niezakończone wartości niematerialne, w tym: 503 378 - Projekt "Aroma Next Generation" (w IMS S.A.) 288 - - Projekt Tracker (w IMS r&d sp. z o.o.) 130 36 - Projekt "TCAdvert Cloud" (w IMS S.A.) 85 - - Nowy system do obsługi klientów (w IMS S.A.) - 341 Razem 503 378 Razem wartości niematerialne 1 627 697 Zmiany wartości niematerialnych Oprogramowania i licencje, wiedza handlowa i prawa autorskie Koszty zakończonych prac rozwojowych Razem Wartość początkowa Stan na 1 stycznia 2017 r. 1 722 1 151 2 873 Zwiększenie 17 - 17 Zmniejszenie z tytułu likwidacji - - - Stan na 31 grudnia 2017 r. 1 739 1 151 2 890 Stan na 1 stycznia 2018 r. 1 739 1 151 2 890 Zwiększenie 802 - 802 Zwiększenie w wyniku nabycia APR Sp. z o.o. 243 - 243 Zmniejszenie z tytułu likwidacji - - - Stan na 31 grudnia 2018 r. 2 784 1 151 3 935 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2017 r. 1 438 1 005 2 443 Umorzenie 85 43 128 Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji - - - Stan na 31 grudnia 2017 r. 1 523 1 048 2 571 Stan na 1 stycznia 2018 r. 1 523 1 048 2 571 Umorzenie 175 21 196 Zwiększenie umorzenia w wyniku nabycia APR Sp. z o.o. 44 - 44 Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji - - - Stan na 31 grudnia 2018 r. 1 742 1 069 2 811 Wartość netto Stan na 1 stycznia 2017 r. 284 146 430 Stan na 31 grudnia 2017 r. 216 103 319 Stan na 1 stycznia 2018 r. 216 103 319 Stan na 31 grudnia 2018 r. 1 042 82 1 124 Wartości niematerialne - pozostałe informacje
W 2018 r. Grupa przyjęła do użytkowania wartości niematerialne o łącznej wartości 802 tys. PLN, w tym:
- W IMS S.A. - „System do obsługi klientów” o wartości 486 tys. PLN. Zakup i wdrożenie systemu zostało sfinansowane ze środków własnych IMS S.A.
- W IMS S.A. - Baza muzyczna wytworzona w ramach prowadzonego przez IMS S.A. Projektu „Produkcja baz muzycznych” o wartości 179 tys. PLN. Zakup został sfinansowany ze środków własnych IMS S.A.
- licencje komputerowe i inne oprogramowania.
W okresie 01.01.2018 roku – 31.12.2018 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących wartości niematerialne. Grupa nie posiada wartości niematerialnych o nieokreślonym okresie użytkowania.
-
Specyfikacja rzeczowych aktywów trwałych Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Urządzenia techniczne i maszyny 9 678 8 852 Środki transportu 1 543 1 111 Budynki, w tym inwestycje w obcym obiekcie (siedzibie IMS S.A.) 1 214 246 Inne środki trwałe 194 220 Razem 12 629 10 429 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia - - Razem 12 629 10 429 Struktura własności środków trwałych Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.a) własne 25% 18% b) używane na podstawie umowy leasingu 75% 82% Razem 100% 100% Środki trwałe stanowiące przedmiot leasingu Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Urządzenia techniczne i maszyny 8 406 7 964 Środki transportu 1 088 550 Inne środki trwałe 4 3 Razem 9 498 8 517 Wydatki na rzeczowy majątek trwały finansowane są głównie w drodze leasingu. Ze względu na wysoki udział procentowy środków trwałych stanowiących przedmiot leasingu w strukturze całej kategorii (75%), w zakładce Finanse Grupa ujawnia szczegółowe zestawienie leasingodawców oraz warunków aktywnych na 31.12.2018 r. umów leasingowych. Środki trwałe stanowiące przedmiot leasingu nie mogą zostać sprzedane, darowane, przywłaszczone ani zastawione i stanowią zabezpieczenie związanych z nimi zobowiązań.
Umowy najmu nieruchomości
Emitent wynajmuje powierzchnię biurową przy ulicy Puławskiej 366 w Warszawie (siedziba Spółki) na podstawie umowy najmu zawartej na okres 7 lat tj. (lata 2014 – 2020). W 2018 roku Spółka poniosła koszty z tytułu najmu powierzchni biurowej i koszty eksploatacyjne w wysokości 679 tys. PLN. Dodatkowo IMS S.A. wynajmuje powierzchnię biurową przy ulicy Farbiarskiej 73 w Warszawie – studio muzyczne IMS S.A. Umowa najmu została zawarta na okres ponad 2 lat tj. 09.2018 – 12.2020. Koszty z tytułu najmu powierzchni biurowej i koszty eksploatacyjne w tym przypadku wyniosły w 2018 roku 10 tys. PLN. Emitent w Ciechanowie wynajmuje magazyn dla potrzeb przechowywania urządzeń i zapachów aroma. Obecna umowa została zawarta na 2 lata (08.2017 – 08.2019). W 2018 roku Spółka poniosła koszty z tytułu najmu powierzchni magazynowej i koszty eksploatacyjne w wysokości 51 tys. PLN.
IMS r&d sp. z o.o. do 06.2018 roku wynajmował powierzchnie biurowe (siedziba spółki) oraz magazynowe przy ulicy Lipowej 3 w Krakowie, a od 07.2018 roku IMS r&d wynajmuje powierzchnie biurowe i magazynowe przy ulicy Mierzeja Wiślana 3 w Krakowie. Łączne koszty najmu powierzchni biurowych i magazynowych (wraz z kosztami eksploatacyjnymi) w całym 2018 roku wyniosły 308 tys. PLN.
IMS events sp. z o.o. wynajmuje powierzchnię biurową przy ulicy Królowej Marysieńki 94 A w Warszawie (siedziba spółki). Koszt najmu (wraz z kosztami eksploatacyjnymi) w 2018 roku wyniósł 83 tys. PLN. Ponadto spółka wynajmuje powierzchnie magazynowe przy ulicy Okulickiego 7/9 w Piasecznie. Koszt najmu powierzchni magazynowych w roku 2018 wyniósł 32 tys. PLN.
Videotronic Media Solutions Sp. z o.o. i Mood Factory Sp. z o.o. nie wynajmują powierzchni biurowych i magazynowych od jednostek zewnętrznych. Obie spółki podnajmują powierzchnie biurowe od IMS S.A. Spółka APR posiada własny budynek przy ul. Drozdów 4 w Katowicach, w którym znajduje się siedziba spółki i magazyn.
Najem ww. nieruchomości rozliczany jest zgodnie z MSSF 16 „Leasing”, co zostało szczegółowo opisane w zakładce Finanse - Zasady rachunkowości.
Pozycja Okres 12 miesięcy zakończonych
31 grudnia 2018 r.Koszt amortyzacji dotyczący prawa do użytkowania nieruchomości i samochodu 780 Koszt odsetek z tytułu leasingu związanego z prawem do użytkowania nieruchomości i samochodu 77 Koszt związany ze zmiennymi opłatami leasingowymi nieujętymi w wycenie zobowiązań z tytułu leasingu 71 Rzeczowe aktywa trwałe - pozostałe informacje
Na kategorię „urządzenia techniczne i maszyny” składają się głównie urządzenia specjalistyczne służące do świadczenia usług marketingowych (audio-, wideo- i aromaboxy) oraz monitory Digital Signage. Zakup urządzeń specjalistycznych w 2018 roku został sfinansowany w drodze leasingu i ze środków własnych. W obecnym modelu biznesowym Grupy, większość urządzeń (audio- i wideoboxy) jest produkowana wewnątrz Grupy tj. przez IMS r&d sp. z o.o. Na 31.12.2018 r. wartość netto wszystkich maszyn i urządzeń w Grupie Kapitałowej wynosiła 9.678 tys. PLN.
Zmiany rzeczowych aktywów trwałych Maszyny i urządzenia techniczne Środki transportu Budynki, w tym inwestycje w obcym obiekcie Pozostałe Razem Wartość początkowa Stan na 1 stycznia 2017 r. 25 001 2 194 333 849 28 377 Zwiększenia - zakup 2 775 164 85 81 3 105 Zmniejszenie z tytułu sprzedaży (745) (73) - (1) (819) Zmniejszenie z tytułu likwidacji (274) - - (20) (294) Stan na 31 grudnia 2017 r. 26 757 2 285 418 909 30 369 Stan na 1 stycznia 2018 r. 26 757 2 285 418 909 30 369 Zwiększenia - zakup 3 782 272 - 68 4 122 Zwiększenie w wyniku nabycia APR Sp. z o.o. 302 598 1 309 9 2 218 Zmniejszenie z tytułu sprzedaży (102) (470) - (1) (573) Zmniejszenie z tytułu likwidacji (1 080) - - - (1 080) Stan na 31 grudnia 2018 r. 29 659 2 685 1 727 985 35 056 Umorzenie i utrata wartości Stan na 1 stycznia 2017 r. 15 967 856 119 610 17 551 Umorzenie 2 911 374 53 100 3 438 Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży (702) (56) - (1) (759) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji (270) - - (20) (290) Stan na 31 grudnia 2017 r. 17 906 1 174 172 689 19 940 Stan na 1 stycznia 2018 r. 17 906 1 174 172 689 19 940 Umorzenie 3 031 227 83 101 3 442 Zwiększenie umorzenia w wyniku nabycia APR Sp. z o.o. 111 82 258 4 455 Zmniejszenie umorzenia z tytułu sprzedaży (18) (341) - (3) (362) Zmniejszenie umorzenia z tytułu likwidacji (1 048) - - - (1 048) Stan na 31 grudnia 2018 r. 19 981 1 142 513 791 22 427 Wartość netto Stan na 1 stycznia 2017 r. 9 034 1 338 214 239 10 825 Stan na 31 grudnia 2017 r. 8 852 1 111 246 220 10 429 Stan na 1 stycznia 2018 r. 8 852 1 111 246 220 10 429 Stan na 31 grudnia 2018 r. 9 678 1 543 1 214 194 12 629 Poniższa tabela prezentuje nakłady na rzeczowe aktywa trwałe w latach 2018 - 2017
Nakłady na rzeczowe aktywa trwałe Za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Za rok zakończony 31 grudnia 2017 r. Urządzenia techniczne i maszyny, w tym: 3 395 2 775 - urządzenia do usługi audiomarketingu 1 141 955 - urządzenia do usługi aromamarketingu 1 075 884 - urządzenia do usługi wideomarketingu 969 529 - pozostałe urządzenia 210 407 Środki transportu 272 164 Inne środki trwałe 455 166 Razem 4 122 3 105 W okresie 01.01.2018 r. - 31.12.2018 r. Grupa nie dokonywała istotnych transakcji sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, Grupa nie zaciągnęła istotnych zobowiązań z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych za wyjątkiem opisanych w nocie 4.18 i w zakładce Finanse zobowiązań leasingowych.
W 2018 roku Grupa nie dokonywała odpisów aktualizujących z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych.
W Grupie nie występują czasowo nieużywane rzeczowe aktywa trwałe.
Zastaw na rzeczach ruchomych
Na 31 grudnia 2018 roku w Grupie IMS nie występują zastawy rejestrowe na rzeczach ruchomych.
Rzeczowe aktywa trwałe przeznaczone do zbycia
Na 31 grudnia 2018 roku Grupa IMS nie posiada rzeczowych aktywów trwałych wykazywanych jako środki trwałe przeznaczone do zbycia.
-
Prawo do użytkowania nieruchomości Stan na
31 grudnia 2018 r.Umowa najmu siedziby IMS S.A. (ul. Puławska) 1 108 Umowa najmu siedziby IMS r&d sp. z o.o. 644 Umowa najmu studia muzycznego IMS S.A. (ul. Farbiarska) 72 Umowa najmu siedziby IMS events sp. z o.o. 71 Umowa najmu magazynu używanego przez IMS S.A. 33 Umowa najmu samochodu osobowego w APR Sp. z o.o. 13 Razem 1 941 Zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do użytkowania nieruchomości Stan na
31 grudnia 2018 r.Zobowiązania długoterminowe, w tym: 1 139 Umowa najmu siedziby IMS S.A. (ul. Puławska) 624 Umowa najmu siedziby IMS r&d sp. z o.o. 472 Umowa najmu studia muzycznego IMS S.A. (ul. Farbiarska) 38 Umowa najmu samochodu osobowego w APR Sp. z o.o. 5 Zobowiązania krótkoterminowe, w tym: 937 Umowa najmu siedziby IMS S.A. (ul. Puławska) 600 Umowa najmu siedziby IMS r&d sp. z o.o. 177 Umowa najmu siedziby IMS events sp. z o.o. 81 Umowa najmu studia muzycznego IMS S.A. (ul. Farbiarska) 37 Umowa najmu magazynu używanego przez IMS S.A. 35 Umowa najmu samochodu osobowego w APR Sp. z o.o. 7 Razem 2 076 -
Aktywa finansowe długoterminowe netto Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.a) w pozostałych jednostkach 35 - - udziały, w tym: 35 - MUZOLA Sp. z o.o. 35 - - udzielone pożyczki 130 - Razem 165 - W pozycji aktywa finansowe długoterminowe wykazane zostały nabyte w 2018 roku przez IMS S.A. udziały spółki Muzola Sp. z o.o. Nabycie udziałów zostało szczegółowo opisane w zakładce Istotne wydarzenia roku 2018. Poza udziałami w spółce Muzola w pozycji aktywa finansowe długoterminowe na 31 grudnia 2018 roku została wykazana pożyczka udzielona 29 listopada 2018 roku przez IMS S.A. spółce Muzola Sp. z o.o. w organizacji. Wartość udzielonej pożyczki wynosi 265 tys. PLN., przy czym pożyczka będzie wypłacana pożyczkobiorcy w kilku transzach: Transza I w wysokości 130 tys. PLN została przekazana w grudniu 2018 r. Kolejne transze pożyczki przelewane będą na każdorazowe żądane pożyczkobiorcy, jednak nie później niż do 31 marca 2021 r. Oprocentowanie pożyczki ma charakter zmienny i jest sumą stawki WIBOR dla 3-miesięcznych depozytów międzybankowych i marży Pożyczkodawcy w wysokości 2 punktów procentowych. Zwrot pożyczki nastąpi na żądanie Pożyczkodawcy jednak nie wcześniej niż po 31 grudnia 2021 roku. Umowa pożyczki zawiera zapis o możliwości konwersji pożyczki na kapitał zakładowy w następstwie wykonania Opcji call I. Pożyczkobiorca (pod warunkiem wpłacenia przez IMS S.A. całej udzielonej pożyczki) w terminie 60 dni podejmie uchwały w sprawie dokonania zmiany umowy spółki Muzola i podwyższenia kapitału zakładowego o kwotę 4.950 PLN, poprzez wyemitowanie 99 nowych udziałów, przeznaczonych do objęcia przez IMS S.A., przy czym udziały te zostaną pokryte przez IMS S.A. wkładem pieniężnym w wysokości równej wartości niezwróconej pożyczki. Różnica pomiędzy niespłaconą pożyczką, a wartością nominalną objętych udziałów zostanie przekazana na kapitał zapasowy spółki Muzola. Wycena pożyczki udzielonej przez IMS S.A. Muzoli w wysokości 130 tys. PLN prezentowana jest w wartości wymagającej zapłaty (kapitał + odsetki) ze względu na nieznaczący poziom dyskonta.
-
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podstawa utworzenia aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Zmiana stanu aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.2018 rok 2017 rok Wykonane niezafakturowane usługi, w tym: 1 969 1 377 369 258 111 74 - opłaty dla pośredników reklamowych
1 418
627
267
119
148
50
- koszty usług pośrednictwa
354
476
67
88
(21)
39
- koszty zakupu miejsca reklamowego
90
146
17
28
(11)
(17)
- opłaty do organizacji zbiorowego zarządzania
59
52
11
10
1
(4)
- koszty dzierżawy powierzchni
2
2
-
-
-
-
- koszty usług pozostałych
46 74 7 13 (6) 6 Różnica pomiędzy podatkową i bilansową wartością należności 466 503 79 86 (7) (31) Rezerwa na wynagrodzenia 557 538 105 102 3 79 Straty podatkowe 346 127 31 19 12 - Rezerwa na niewykorzystane urlopy 95 68 18 13 5 (1) Rezerwa na odprawy emerytalne i rentowe 22 20 4 4 - 1 Ujemne różnice kursowe 8 - 2 - 2 (12) Odpisy aktualizujące zapasy 200 10 38 2 36 - Korekta kosztów podatkowych z tytułu nieterminowych płatności - - - - - (8) Pozostałe 26 13 2 2 - (23) Razem 3 689 2 656 648 486 162 79 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Podstawa utworzenia rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęta w sprawozdaniu z całkowitych dochodów Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.2018 rok 2017 rok Różnica pomiędzy podatkową i bilansową wartością środków trwałych i wartości niematerialnych oraz prawo do użytkowania nieruchomości 6 080 4 012 1 146 759 387 232 Rezerwa z tytułu wdrożenia MSSF 15 (dot. prowizji od sprzedaży) 109 - 21 - 21 - Otrzymany rabat posprzedażowy - 118 - 22 (22) (16) Dodatnie różnice kursowe - 25 - 5 (5) 5 Niezrealizowane odsetki 6 8 1 2 (1) 1 Pozostałe 46 29 9 5 4 5 Razem 6 241 4 192 1 177 793 384 227 Ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym w 2018 roku:
Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Zmiana Korekta w związku z nabyciem Korekta w związku z pierwszym zastosowaniem MSSF 9, MSSF 15 i MSSF 16 Wpływ na podatek w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na 31.12.2018 r. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 648 486 162 (4) 23 (181) Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 1 177 793 384 (171) (14) 199 Razem 18 -
Specyfikacja zapasów Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Materiały 3 216 2 528 Towary 507 308 Produkty gotowe 54 - Razem zapasy brutto 3 777 2 836 Odpisy aktualizujące wartość zapasów 200 14 Razem zapasy netto 3 577 2 822 Na 31 grudnia 2018 roku Grupa nie zaciągnęła żadnych istotnych zobowiązań umownych dotyczących zapasów.
-
Specyfikacja należności Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Należności z tytułu dostaw i usług 15 681 13 456 Pozostałe należności, w tym: 526 106 - zaliczki na usługi i materiały
415
55
- kaucje i nadpłaty
94
15
- inne
17 36 Nadpłaty z tytułu podatku dochodowego - 102 Nadpłaty z tytułu pozostałych podatków 16 - Należności brutto 16 223 13 664 Odpisy aktualizujące wartość należności 498 503 Należności netto 15 725 13 161 Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na
31 grudnia 2017 r.Odpisy aktualizujące na początek okresu 666 Utworzenie 208 Rozwiązanie 214 Spisanie uprzednio utworzonych odpisów aktualizujących 157 Odpis aktualizujący na koniec roku 503 Odpisy aktualizujące wartość należności w 2018 r. Stan na
31 grudnia 2018 r.Odpisy aktualizujące na początek okresu (według dotychczasowego standardu MSR 39) 503 Korekta w związku z pierwszym zastosowaniem MSSF 9 (163) Stan odpisów aktualizujących na 01.01.2018 r. 340 Utworzenie 125 Zwiększenie odpisu w wyniku nabycia APR Sp. z o.o. 37 Rozwiązanie (4) Odpis aktualizujący na koniec okresu sprawozdawczego 498 Struktura wiekowa należności handlowych na 31.12.2018 r. Przeterminowane ogółem niewymagalne do 1 miesiąca 1 - 3 miesięcy 3 - 6 miesięcy 6 miesięcy
do 1 rokupowyżej 1 roku należności brutto 8 583 3 881 1 874 483 332 528 15 681 odpis aktualizujący 154 64 39 39 87 115 498 należności netto 8 429 3 817 1 835 444 245 413 15 183 Struktura wiekowa należności handlowych na 31.12.2017 r. Przeterminowane ogółem niewymagalne do 1 miesiąca 1 - 3 miesięcy 3 - 6 miesięcy 6 miesięcy
do 1 rokupowyżej 1 roku należności brutto 5 580 5 614 1 465 260 72 465 13 456 odpis aktualizujący - - - - 38 465 503 należności netto 5 580 5 614 1 465 260 34 - 12 953 Należności z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane i mają zazwyczaj 14-dniowy termin płatności. Wycena należności z tytułu dostaw i usług na 31.12.2018 r. po koszcie zamortyzowanym jest równa wartości nominalnej należności (ze względu na nieistotność dyskonta).
-
Specyfikacja środków pieniężnych Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Środki pieniężne na rachunkach bankowych, w tym: 639 7 022 - depozyty do 1 roku
-
4 000
- rachunki bieżące
639 3 022 Środki pieniężne w kasie 2 1 Razem środki pieniężne 641 7 023 Grupa generuje wysokie dodatnie przepływy z działalności operacyjnej. W okresie 01.01.2018 r. - 31.12.2018 r. było to 14.502 tys. PLN (przy EBITDA w wysokości 16.552 tys. PLN), a w 2017 roku – 9.542 tys. PLN (przy EBITDA w wysokości 13.457 tys. PLN).
-
Specyfikacja rozliczeń międzyokresowych (czynnych) Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Rozliczenia międzyokresowe długoterminowe 10 10 Rozliczenia międzyokresowe krótkoterminowe, w tym: 992 752 - rozliczane w czasie koszty prowizji od sprzedaży
311 - - koszty zużycia aromatów rozliczane w czasie
197
310
- opłaty z tytułu usług IT i licencji
145
130
- koszty usług pośrednictwa
133
99
- ubezpieczenia
93
105
- rozliczenie kosztów dotacji
12
-
- prenumeraty, opłaty domeny internetowe
9
10
- pozostałe koszty
92 98 Razem 1 002 762 -
Poniżej zaprezentowano klasyfikację instrumentów finansowych w podziale na kategorie.
Stan na 31.12.2018 r. Wycena według zamortyzowanego kosztu Wartość godziwa rozliczana przez Razem Wynik finansowy Pozostałe całkowite dochody Pożyczki udzielone 130 - - 130 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (bez budżetowych) 15 709 - - 15 709 Udziały w spółkach pozostałych - - 35 35 Środki pieniężne 641 - - 641 Zobowiązania z tytułu leasingu 8 642 - - 8 642 Zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do użytkowania nieruchomości 2 076 - - 2 076 Zobowiązania z tytułu kredytów 922 - - 922 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania (bez budżetowych) oraz rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów 15 357 - - 15 357 Razem 43 477 - 35 43 512 Stan na 31.12.2017 r. Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (bez budżetowych) - - 13 059 - 13 059 Środki pieniężne - - 7 023 - 7 023 Zobowiązania z tytułu leasingu - - - 7 624 7 624 Zobowiązania z tytułu faktoringu - - - 359 359 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług i pozostałe zobowiązania (bez budżetowych) oraz rozliczenia międzyokresowe bierne i przychody przyszłych okresów - - - 7 338 7 338 Razem - - 20 082 15 321 35 403 Od 1 stycznia 2018 roku, zgodnie z MSSF 9, Grupa klasyfikuje aktywa finansowe do poniższych kategorii wyceny:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu; - wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy;
- wyceniane w wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody.
Aktywa finansowe zgodnie z MSSF 9 klasyfikowane są na moment początkowego ujęcia w oparciu:
- o charakterystykę przepływów pieniężnych (test SPPI);
- o model biznesowy zarządzania danym portfelem aktywów.
Wartość godziwa instrumentów finansowych wycenianych według zamortyzowanego kosztu nie odbiega istotnie od zaprezentowanej wartości bilansowej.
Pozycje przychodów, kosztów, zysków i strat ujęte w sprawozdaniu z całkowitych dochodów w podziale na kategorie instrumentów finansowych:
od 01.01.2018 r. do 31.12.2018 r. Wycena według zamortyzowanego kosztu Wartość godziwa rozliczana przez Razem Wynik finansowy Pozostałe całkowite dochody Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (bez budżetowych) (140) - - (140) Odpisy aktualizujące (per saldo) i umorzenie należności
(128) - - (128) Różnice kursowe
(19) - - (19) Przychody z tytułu odsetek
7 - - 7 Środki pieniężne 67 - - 67 Przychody z tytułu odsetek
66 - - 66 Różnice kursowe
1 - - 1 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (91) - - (91) oraz pozostałe zobowiązania (bez budżetowych) Koszty z tytułu odsetek
(4) - - (4) Przychody ze spisania przedawnionych zobowiązań
- - - - Różnice kursowe
(87) - - (87) Zobowiązanie z tytułu leasingu (293) - - (293) Koszty z tytułu odsetek (293) - - (293) Zobowiązanie z tytułu leasingu związane z prawem do użytkowania nieruchomości (77) - - (77) Koszty z tytułu odsetek (77) - - (77) Zobowiązanie z tytułu faktoringu (5) - - (5) Koszty z tytułu odsetek (5) - - (5) Zobowiązania z tytułu kredytów (11) - - (11) Koszty z tytułu odsetek
(11) - - (11) Różnice kursowe
- - - - Razem (550) - - (550) od 01.01.2017 r. do 31.12.2017 r. Aktywa finansowe dostępne Aktywa finansowe wyceniane Pożyczki i należności Zobowiązania finansowe wyceniane według zamortyzowanego kosztu Razem do sprzedaży w wartości godziwej przez wynik finansowy Pożyczki udzielone - - - - - Przychody z tytułu odsetek
- - - - - Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności (bez budżetowych) - - (35) - (35) Odpisy aktualizujące (per saldo), umorzenie należności
- - (9) - (9) Różnice kursowe
- - (26) - (26) Przychody z tytułu odsetek
- - - - - Środki pieniężne - - 79 - 79 Przychody z tytułu odsetek
- - 80 - 80 Różnice kursowe
- - (1) - (1) Zobowiązania z tytułu dostaw i usług - - - 138 138 oraz pozostałe zobowiązania (bez budżetowych) Koszty z tytułu odsetek
- - - (2) (2) Przychody ze spisania przedawnionych zobowiązań
- - - 8 8 Różnice kursowe
- - - 132 132 Zobowiązanie z tytułu leasingu - - - (264) (264) Koszty z tytułu odsetek
- - - (264) (264) Zobowiązania z tytułu faktoringu - - - (35) (35) Koszty z tytułu odsetek
- - - (35) (35) Razem - - 44 (161) (117) -
Ryzyko walutowe
Stan na 31.12.2018 r. EUR EUR przeliczone na PLN USD USD przeliczone na PLN Klasy instrumentów finansowych: Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 23 101 29 110 Środki pieniężne 3 14 - - Razem 26 115 29 110 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 7 32 375 1 411 Razem 7 32 375 1 411 Stan na 31.12.2017 r. EUR EUR przeliczone na PLN USD USD przeliczone na PLN Klasy instrumentów finansowych: Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 20 83 22 77 Środki pieniężne 12 53 1 3 Razem 32 136 23 80 Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 13 53 122 423 Razem 13 53 122 423 Stan na 31.12.2018 r. EUR/PLN USD/PLN Klasy instrumentów finansowych zmiana + 10% zmiana -10% zmiana + 10% zmiana -10% Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 8 (8) 9 (9) Środki pieniężne - - - - Razem aktywa finansowe 8 (8) 9 (9) Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (3) 3 (114) 114 Razem zobowiązania finansowe (3) 3 (114) 114 Razem aktywa i zobowiązania finansowe 5 (5) (105) 105 Stan na 31.12.2017 r. EUR/PLN USD/PLN Klasy instrumentów finansowych zmiana + 10% zmiana -10% zmiana + 10% zmiana -10% Aktywa finansowe Należności z tytułu dostaw i usług 6 (6) 6 (6) Środki pieniężne 2 (2) - - Razem aktywa finansowe 8 (8) 6 (6) Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług (5) 5 (34) 34 Razem zobowiązania finansowe (5) 5 (34) 34 Razem aktywa i zobowiązania finansowe 3 (3) (28) 28 Ryzyko stopy procentowej
Klasy instrumentów finansowych średnia wartość bilansowa ekspozycji narażonej na ryzyko w 2018 r. Wpływ na wynik netto przy założeniu: zmiana +1p.p. zmiana - 1 p.p. Aktywa finansowe Należności z tytułu pożyczek 65 1 (1) Środki pieniężne 3 832 31 (31) Razem aktywa finansowe 3 897 32 (32) Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 8 133 (66) 66 Zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do użytkowania nieruchomości 1 038 (8) 8 Kredyty 461 (4) 4 Zobowiązania z tytułu faktoringu 180 (1) 1 Razem zobowiązania finansowe 9 812 (79) 79 Razem aktywa i zobowiązania finansowe (48) 48 Klasy instrumentów finansowych średnia wartość bilansowa ekspozycji narażonej na ryzyko w 2017 r. Wpływ na wynik netto przy założeniu: zmiana +1p.p. zmiana - 1 p.p. Aktywa finansowe Środki pieniężne 6 940 56 (56) Razem aktywa finansowe 6 940 56 (56) Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu leasingu 7 378 (60) 60 Kredyty 6 - - Zobowiązania z tytułu faktoringu 314 (3) 3 Razem zobowiązania finansowe 7 697 (63) 63 Razem aktywa i zobowiązania finansowe - (7) 7 Ryzyko kredytowe
Maksymalna ekspozycja na ryzyko kredytowe Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Należności z tytułu dostaw i usług 15 183 12 953 Pozostałe należności 526 106 Środki pieniężne 641 7 023 Udzielone pożyczki 130 - Razem 16 480 20 082 Koncentracja ryzyka kredytowego dotycząca należności z tytułu dostaw i usług Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Klient 1 8,10% 7,70% Klient 2 7,50% 6,10% Klient 3 4,70% 4,20% Klient 4 2,30% 4,10% Klient 5 2,10% 3,70% Klient 6 1,70% 3,50% Klient 7 1,70% 2,40% Klient 8 1,70% 2,10% Klient 9 1,50% 1,90% Klient 10 1,50% 1,30% Ryzyko płynności
Zobowiązania finansowe
według stanu na 31 grudnia 2018 r.Wartość bilansowa umowne niezdyskontowane płatności z tego niezdyskontowane płatności o terminie wymagalności przypadającym w okresie od dnia bilansowego do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 2 lat od 2 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania 12 197 12 197 6 747 - 3 650 375 425 1 000 Rozliczenia międzyokresowe bierne oraz przychody przyszłych okresów 3 160 3 160 792 2 368 - - - - Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego i pozostałych podatków (per saldo) 1 854 1 854 1 854 - - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 8 642 9 246 919 2 429 2 651 1 809 1 351 87 Zobowiązania z tytułu leasingu związane z prawem do użytkowania nieruchomości 2 076 2 171 254 747 872 198 100 - Kredyty i pożyczki 922 973 11 707 38 38 77 102 Razem 28 851 29 601 10 576 6 250 7 211 2 420 1 953 1 189 Zobowiązania finansowe
według stanu na 31 grudnia 2017 rokuWartość bilansowa umowne niezdyskontowane płatności z tego niezdyskontowane płatności o terminie wymagalności przypadającym w okresie od dnia bilansowego do 3 miesięcy od 3 do 12 miesięcy od 1 roku do 2 lat od 2 do 3 lat od 3 do 5 lat powyżej 5 lat Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 5 358 5 358 5 358 - - - - Rozliczenia międzyokresowe bierne oraz przychody przyszłych okresów 1 980 1 980 1 151 829 - - - - Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego i pozostałych podatków (per saldo) 671 671 671 - - - - Zobowiązania z tytułu leasingu 7 624 8 177 782 1 979 2 368 1 720 1 328 - Zobowiązania z tytułu faktoringu 359 359 - 359 - - - - Razem 15 992 16 545 7 962 3 167 2 368 1 720 1 328 - -
Wskaźnik zadłużenia Za okres zakończony
31.12.2018 r.Za okres zakończony
31.12.2017 r.Kredyty ogółem (w tym zobowiązania handlowe i pozostałe, rozliczenia międzyokresowe bierne oraz przychody przyszłych okresów) 30 261 17 091 minus: środki pieniężne i ich ekwiwalenty 641 7 023 Zadłużenie netto 29 620 10 068 Kapitał własny razem 18 234 20 735 Kapitał ogółem 47 854 30 803 Wskaźnik zadłużenia 62% 33% -
Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Kapitał podstawowy 670 670 Struktura kapitału podstawowego na 31 grudnia 2018 r.
Kapitał podstawowy - struktura Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w złotych) Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)
Seria A 33 499 899 33 499 899 669 997,98 0,02 W dniu 21 stycznia 2019 r. Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, XIII Wydział Gospodarczy KRS zarejestrował umorzenie akcji własnych IMS S.A. i obniżenie jej kapitału zakładowego oraz zmian Statutu Spółki. Umorzeniu podlegało 1.627.068 akcji własnych Spółki skupionych przez Emitenta w latach 2017 – 2018. Szczegółowy opis umorzenia akcji znajduje się w zakładce Zmiany liczby akcji spółki w trakcie 2018 roku.
Struktura kapitału podstawowego na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji
Kapitał podstawowy - struktura Liczba akcji Liczba głosów Wartość nominalna akcji (w złotych) Wartość nominalna 1 akcji (w złotych)
Seria A 31 872 831 31 872 831 637 456,62 0,02 Akcje nie są uprzywilejowane co do dywidendy ani co do głosu
-
Kapitał zapasowy Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Kapitał zapasowy 9 660 8 194 Kapitał zapasowy - opcje menedżerskie 934 934 Razem 10 594 9 128 Zmiana „kapitału zapasowego” wynika z:
- podjętej w IMS S.A. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie 6 czerwca 2018 roku Uchwały nr 8 w sprawie podziału zysku netto Spółki za 2017 rok. Zysk 2017 roku w wysokości 7.144 tys. PLN w całości został przeznaczony na wypłatę dywidendy. Dodatkowo Walne Zgromadzenie przeznaczyło na poczet dywidendy kwotę 762 tys. PLN z kapitału zapasowego Spółki.
- podjętej w IMS S.A. przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie 6 czerwca 2018 roku Uchwały nr 26 rozszerzającej upoważnienie ZWZ z 25 maja 2017 r. Zarządu Spółki do nabycia dalszych 2.000.000 akcji własnych Spółki za łączną kwotę nie przekraczającą 5.000.000 PLN. Środki na nabycie akcji własnych zgodnie z zapisami Uchwały nr 26 ZWZ w wysokości 2.448 tys. PLN zostały wydzielone i przekazane z „kapitału zapasowego” do pozycji „kapitał rezerwowy - środki na nabycie akcji własnych” (zmiana o (-) 2.448 tys. PLN).
- przesunięcia w IMS S.A. środków finansowych pomiędzy „kapitałem zapasowym”, a „kapitałem rezerwowym – środki na nabycie akcji własnych” (zmiana o (+) 4.032 tys. PLN), w związku ze skupem akcji własnych.
- dokonanego przez Walne Zgromadzenia Wspólników poszczególnych spółek Grupy podziału wyniku z lat ubiegłych w IMS r&d sp. z o.o., IMS events sp. z o.o., VMS Sp. z o.o. i Mood Factory Sp. z o.o.
-
Specyfikacja kapitału udziałowców niekontrolujących Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Udziały niekontrolujące w IMS events sp. z o.o. (19) 10 Udziały niekontrolujące w Mood Factory Sp. z o.o. (1) (6) Kapitał własny przypisany udziałom niekontrolującym (20) 4 Poniższa tabela prezentuje pozycje, które na 31 grudnia 2018 roku składały się na kapitał własny przypisany udziałowcom niekontrolującym.
Udziały niekontrolujące w IMS events sp. z o.o. Stan na
31 grudnia 2018 r.Udziały niekontrolujące 27% Udział w kapitale własnym 35 Udział w zysku 2014 roku 12 Udział w stracie 2015 roku (43) Udział w stracie 2016 roku (37) Udział w zysku 2017 roku 43 Korekta z tytułu zastosowania MSSF 9 i MSSF 16 9 Udział w stracie 2018 roku (38) Razem (19) Udziały niekontrolujące w Mood Factory Sp. z o.o. Stan na
31 grudnia 2018 r.Udziały niekontrolujące 6,80% Udział w kapitale własnym (31) Udział w zysku 2016 roku 4 Udział w zysku 2017 roku 16 Korekta z tytułu zastosowania MSSF 9 12 Udział w stracie 2018 roku (2) Razem (1) -
Zarząd IMS S.A. zarekomendował w dniu 6 marca 2019 r. Radzie Nadzorczej oraz Walnemu Zgromadzeniu Spółki wypłatę dywidendy za 2018 rok w wysokości 19 gr/akcję. Powyższa rekomendacja oznacza przeznaczenie na wypłatę dla Akcjonariuszy maksymalnie kwoty 6.028.626,28 PLN. Z uwagi na posiadane przez Emitenta akcje własne oraz możliwy dalszy skup akcji (akcje własne nie uczestniczą w dywidendzie), ostateczna liczba akcji będących w posiadaniu Akcjonariuszy oraz ostateczna wartość dywidendy zostaną ustalone po zatwierdzeniu dywidendy do wypłaty przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie, według stanu na dzień dywidendy.
Pozostałą część zysku Zarząd IMS S.A. proponuje przeznaczyć na kapitał zapasowy.
-
Zobowiązania z tytułu leasingu Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Zobowiązania z tytułu leasingu, wymagalne w ciągu: 9 246 8 177 - jednego roku 3 348 2 761 - dwóch do pięciu lat 5 899 5 416 Wartość przyszłych odsetek 604 553 Wartość bieżąca przyszłych zobowiązań 8 642 7 624 - Zobowiązanie wymagalne w okresie do 12 miesięcy 2 992 2 479 - Zobowiązanie wymagalne w okresie po 12 miesiącach 5 650 5 145 Zobowiązania z tytułu leasingu zostały zaciągnięte w celu sfinansowania zakupu środków trwałych. Szczegółowe zestawienie warunków aktywnych na 31.12.2018 r. umów leasingowych w podziale na podmioty leasingodawcy zostało przedstawione w zakładce Finanse - Pozostałe informacje. Zabezpieczeniem spłaty zobowiązań leasingowych są przekazane przez spółki Grupy IMS leasingodawcom weksle in blanco. Umowy leasingowe zawierane są głównie na okres 5 lat (dotyczy urządzeń do audio-, wideo- i aromamarketingu), a oprocentowanie oparte jest o wskaźniki WIBOR (1M i 3M) + marża leasingodawcy.
-
Rezerwy długoterminowe Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Rezerwy na odprawy emerytalne 22 20 Razem 22 20 Zmiana stanu rezerw długoterminowych Rezerwa na odprawy emerytalne Razem Stan na 1 stycznia 2017 r. 15 15 Utworzenie 20 20 Rozwiązanie 15 15 Stan na 31 grudnia 2017 r. 20 20 Stan na 1 stycznia 2018 r. 20 20 Utworzenie 22 22 Rozwiązanie 20 20 Stan na 31 grudnia 2018 r. 22 22 -
Kredyty i pożyczki - specyfikacja Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Kredyty 922 - - długoterminowe 216 - - krótkoterminowe 706 - Pożyczki - - Kredyty i pożyczki razem 922 - Na 31 grudnia 2018 r. spółki Grupy IMS miały otwarte 4 linie kredytowe:
- IMS S.A. - w rachunku bieżącym w ING Bank Śląski S.A. do wysokości 4 mln PLN – kredyt niewykorzystywany na 31.12.2018 r. Oprocentowanie na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę banku. Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności Emitenta. Termin spłaty zobowiązań kredytowych to 16.02.2019 roku. W dniu 14 lutego 2019 roku został podpisany aneks do umowy zwiększający wysokość maksymalnego pułapu zadłużenia do poziomu 5 mln PLN oraz wydłużono okres kredytowania do 16.02.2020 r.
- IMS S.A. - w rachunku bieżącym w BGŻ BNP Paribas S.A. do wysokości 4 mln PLN – kredyt niewykorzystany na 31.12.2018 r. Oprocentowanie na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę banku. Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności Emitenta. Termin spłaty zobowiązań kredytowych to 25.11.2019 roku.
- IMS r&d sp. z o.o. – wielocelowa linia kredytowa w BGŻ BNP Paribas S.A. do wysokości 1 mln PLN – na 31.12.2018 r. wykorzystanie kredytu wynosiło 326 tys. PLN. Oprocentowanie na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę banku. W ramach udostępnionego przez BGŻ BNP Paribas S.A. limitu kredytowego 1 mln PLN, IMS r&d może zaciągać gwarancje bankowe do wysokości 500 tys. PLN. Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności IMS r&d oraz wystawiania gwarancji bankowych. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową.
Dodatkowym zabezpieczeniem dla tego kredytu jest poręczenie udzielone przez IMS S.A. Odpowiedzialność IMS S.A. w ramach ww. poręczenia obejmuje zobowiązanie warunkowe do wysokości 1.500 tys. PLN. Data ważności tytułu egzekucyjnego z tytułu tej umowy to 22.11.2029 roku. Termin spłaty zobowiązań kredytowych to 29.11.2019 roku. - IMS events sp. z o.o. - w rachunku bieżącym w BGŻ BNP Paribas S.A. do wysokości 0,5 mln PLN – na 31.12.2018 r. wykorzystanie kredytu wynosiło 353 tys. PLN. Oprocentowanie na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 1M powiększoną o marżę banku. Uzyskane środki będą wykorzystane do finansowania bieżącej działalności IMS events. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dodatkowym zabezpieczeniem dla tego kredytu jest poręczenie udzielone przez IMS S.A. (odpowiedzialność IMS S.A. w ramach ww. poręczenia obejmuje zobowiązanie warunkowe do wysokości 750 tys. PLN) oraz cicha cesja wierzytelności i utrzymanie odpowiedniego poziomu obrotów. Termin spłaty zobowiązań kredytowych to 05.02.2019 roku.
Na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji umowa kredytowa, a tym samym termin spłaty zobowiązania kredytowego został wydłużony do 03.03.2020 roku.
Poza powyższymi liniami kredytowymi APR Sp. z o.o. ma kredyt inwestycyjny podpisany 24.06.2016 r. z Powszechna Kasą oszczędności Bankiem Polskim S.A. w wysokości 300 tys. PLN. Na 31 grudnia 2018 r. wartość zadłużenia z tytułu kredytu wynosi 243 tys. PLN. Kredyt został przeznaczony na zakup nieruchomości gruntowej zabudowanej budynkiem, położonej w Katowicach przy ul. Drozdów 4 – budynek ten stanowi obecnie siedzibę spółki. Termin spłaty całości zadłużenia wynikającego z umowy to 1 sierpnia 2026 roku. Oprocentowanie kredytu oparte jest na bazie zmiennych stóp procentowych opartych o stawkę WIBOR 3M powiększoną o marżę banku. Zabezpieczeniem umowy jest weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową. Dodatkowym zabezpieczeniem dla tego kredytu jest hipoteka do kwoty 450 tys. PLN na nieruchomości objętej kredytem oraz przelew z polisy OC nieruchomości stanowiącej zabezpieczenie hipoteki.
Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych na 31 grudnia 2018 r.
Spółka Bank Linia kredytowa
według umowyKwota pozostała do spłaty w PLN Termin spłaty Zabezpieczenie waluta kwota IMS S.A. ING Bank Śląski S.A. (kredyt obrotowy odnawialny) PLN 4 000* - 2019-02-16* weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 4.000 tys. PLN, utrzymanie w całym okresie kredytowania określonych wskaźników finansowych na wskazanym poziomie, utrzymanie odpowiedniego poziomu obrotów IMS S.A. BGŻ BNP Paribas S.A. (kredyt obrotowy odnawialny) PLN 4 000 - 2019-11-25 weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, utrzymanie odpowiedniego poziomu obrotów Razem IMS S.A. - IMS r&d sp. z o.o. BGŻ BNP Paribas S.A. (wielocelowa linia kredytowa) PLN 1 000 326 2019-11-29 weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; poręczenie udzielone przez IMS S.A. Razem IMS r&d sp. z o.o. 326 IMS events sp. z o.o. BGŻ BNP Paribas S.A. (kredyt obrotowy odnawialny) PLN 500 353 2019-02-05** weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; poręczenie udzielone przez IMS S.A.; cicha cesjaod dłużników; utrzymanie odpowiedniego poziomu obrotów Razem IMS events sp. z o.o. 353 APR Sp. z o.o. PKO Bank Polski S.A. (kredyt inwestycyjny) PLN 300 243 2026-08-01 weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; hipoteka do kwoty 450 tys. PLN na nieruchomości objętej kredytem; przelew z polisy OC nieruchomości stanowiącej zabezpieczeniehipoteki Razem IMS r&d sp. z o.o. 243 RAZEM GRUPA IMS 922 *na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji zwiększony limit kredytowy do 5 mln PLN oraz umowa jest przedłużona do 16.02.2020 r.
**na dzień zatwierdzenia sprawozdania do publikacji umowa jest przedłużona do 03.03.2020 r.Zobowiązania z tytułu kredytów bankowych na 31 grudnia 2017 r.
Spółka Bank Linia kredytowa
według umowyKwota pozostała do spłaty w PLN Termin spłaty Zabezpieczenie waluta kwota IMS S.A. ING Bank Śląski S.A. (kredyt obrotowy odnawialny) PLN 4 000 - 2018-02-16 weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, oświadczenie o poddaniu się egzekucji do kwoty 4.000 tys. PLN, utrzymanie w całym okresie kredytowania określonych wskaźników finansowych na wskazanym poziomie, utrzymanie odpowiedniego poziomu obrotów IMS S.A. BGŻ BNP Paribas S.A. (kredyt obrotowy odnawialny) PLN 4 000 - 2018-11-29 weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową, utrzymanie odpowiedniego poziomu obrotów Razem IMS S.A. - IMS r&d sp. z o.o. BGŻ BNP Paribas S.A. (kredyt obrotowy odnawialny) PLN 1 000 - 2018-11-29 weksel własny in blanco wraz z deklaracją wekslową; poręczenie udzielone przez IMS S.A. Razem IMS r&d sp. z o.o. - RAZEM GRUPA IMS - -
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Długoterminowe 5 450 - - zobowiązania z tytułu umowy inwestycyjnej dot. nabycia spółki 5 450 - APR Sp. z o.o. Krótkoterminowe 6 747 5 358 - zobowiązania z tytułu dostaw i usług 6 713 5 328 - zobowiązania z tytułu wynagrodzeń 1 - - inne zobowiązania 33 30 Razem 12 197 5 358 Struktura wiekowa zobowiązań z tytułu dostaw i usług:
przeterminowane ogółem nie wymagane do 1 miesiąca 1 - 3 miesięcy 3 - 6 miesięcy 6 miesięcy
do 1 rokupowyżej 1 roku Stan na 31.12.2018 r. 4 821 852 369 617 29 25 6 713 Stan na 31.12.2017 r. 4 361 570 92 47 238 20 5 328 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług nie są oprocentowane, a terminy płatności mieszczą się zazwyczaj w przedziale 14 – 30 dni. Wycena na 31.12.2018 r. zobowiązań z tytułu dostaw i usług po koszcie zamortyzowanym jest równa wartości nominalnej (ze względu na nieistotność dyskonta).
-
Rozliczenia międzyokresowe bierne Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Wykonane niezafakturowane usługi, w tym: 1 969 1 377 - opłaty dla pośredników reklamowych
1 418 627 - koszty usług pośrednictwa
354 476 - koszty zakupu miejsca reklamowego
90 146 - opłaty do organizacji zbiorowego zarządzania
59 52 - koszty dzierżawy powierzchni
2 2 - pozostałe
46 74 Zobowiązanie z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń 557 538 Rezerwa na koszty Programu Motywacyjnego 225 - Rozliczenie dotacji 101 - Pozostałe zobowiązania 2 26 Razem 2 854 1 941 Zobowiązania z tytułu wykonanych niezafakturowanych usług wynikają z szacowanej lub pewnej kwoty, która według obowiązujących umów obciąży Grupę. Kwoty powyższe wynikają między innymi z szacowanej na podstawie ustaleń umownych wartości należnej pośrednikom i współpracownikom z tytułu pozyskiwanych kontraktów dla Grupy oraz z tytułu zakupu miejsca reklamowego do świadczenia usług reklamowych (dotyczy IMS S.A.) i opłat dla pośredników reklamowych (dotyczy IMS S.A.). Zobowiązania z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń dotyczą głównie obowiązującego w IMS S.A. systemu premiowego dla Zarządu, zgodnie z którym wypłata wynagrodzenia premiowego następuje po publikacji rocznego sprawozdania finansowego Grupy IMS.
-
Zobowiązania z tytułu podatków Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 1 451 257 Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, w tym: 403 516 - z tytułu VAT
234 378 - z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych
66 45 - z tytułu ZUS
87 77 - inne
16 16 Razem 1 854 773 -
Rezerwy krótkoterminowe Stan na
31 grudnia 2018 r.Stan na
31 grudnia 2017 r.Rezerwa na niewykorzystane urlopy 95 68 Rezerwa na postępowanie sporne 116 116 Razem 211 184 Zmiana stanu rezerw krótkoterminowych Rezerwa na niewykorzystane urlopy Pozostałe rezerwy Razem Stan na 1 stycznia 2017 r. 78 121 199 Utworzenie 68 - 68 Rozwiązanie 78 5 83 Stan na 31 grudnia 2017 r. 68 116 184 Stan na 1 stycznia 2018 r. 68 116 184 Utworzenie 95 - 95 Rozwiązanie 68 - 68 Stan na 31 grudnia 2018 r. 95 116 211